나도 금융소득 종합과세 대상이라고? 2025년 신고, 이것만 알면 끝! (2026년 세금 변화까지 미리 보기)

5월! 종합소득세 신고 기간입니다. 혹시 올해 세금 신고를 준비하시다가 ‘내가 금융소득 종합과세 대상이라고?’ 하는 안내를 받고 당황하셨나요? 여러분의 금융소득 종합과세 궁금증을 시원하게 해결하고, 다가오는 5월 신고를 성공적으로 마치도록 도와드릴게요!

금융소득 종합과세, 왜 신경 써야 할까요?

우리가 돈을 벌면 세금을 내야 하죠. 월급처럼 ‘근로소득’, 장사해서 번 돈처럼 ‘사업소득’ 등 소득의 종류에 따라 세금 매기는 방식이 다릅니다. 은행 이자나 주식 배당처럼 금융 활동으로 얻는 소득도 세금을 내야 하는데, 이게 바로 ‘금융소득’입니다.

일반적으로 금융소득은 돈을 받을 때 은행이나 증권사에서 세금 일부(보통 15.4%)를 미리 떼고 줍니다. 이게 ‘원천징수’ 방식이고, 이렇게 세금이 끝나는 걸 ‘분리과세’라고 해요. 마치 ‘이 소득 세금은 이걸로 끝!’ 하는 거죠.

그런데 작년 1년 동안 받은 이자소득과 배당소득을 모두 합친 금액이 2천만 원을 넘으면, 이야기가 달라집니다. 이 경우에는 금융소득만 따로 세금을 끝내는 게 아니라, 여러분의 다른 소득(근로, 사업 등)과 모두 합쳐서 세금을 계산하게 됩니다. 이게 금융소득 종합과세입니다. 소득이 많을수록 더 높은 세금을 내는 ‘누진세율’이 적용되기 때문에, 다른 소득과 합쳐지면 세금 부담이 늘어날 수 있습니다.

딱 이거 하나! 대상자 기준은?

2024년 귀속 종합소득세 신고(지금, 2025년 5월에 하는 신고) 기준, 금융소득 종합과세 대상자는 다음과 같습니다.

구분	기준 금액	꼭 기억하세요!
이자소득 + 배당소득	연간 합계액 2천만 원 초과	세금 떼기 전 ‘세전’ 금액 기준! 금융소득 전체 합산

예를 들어, 작년에 은행 예금 이자로 1,200만 원을 받고, 주식 배당금으로 900만 원을 받았다면, 합계가 2,100만 원이죠? 2천만 원을 넘었기 때문에 금융소득 종합과세 대상이 됩니다.

2천만 원까지는 분리과세로 끝나지만, 2천만 원을 초과하는 순간 금융소득 전체 금액에 대해 다른 소득과 합쳐서 세금을 계산하게 됩니다.

어떤 돈이 금융소득에 포함될까요? (이자소득, 배당소득)

흔히 생각하는 은행 이자나 주식 배당금 외에도 다양한 소득이 포함될 수 있습니다.

소득 구분	대표적인 예시	추가 설명
이자소득	은행 예금/적금 이자, 채권 이자, CMA 이자, 저축성 보험 차익 (일부 조건 제외) 등	원금에 대해 이자가 붙는 형태의 소득 대부분 포함
배당소득	주식 배당금, 펀드 분배금, ETF 분배금, ELS/DLS 이익 (배당 형태) 등	회사의 이익을 나누거나 투자 성과를 분배받는 형태의 소득 대부분 포함

알아두면 좋아요: 해외 주식이나 해외 펀드에서 발생한 이자나 배당금도 2천만 원 기준을 계산할 때 포함됩니다. 해외에서 세금을 이미 냈더라도 한국에서 합산 신고해야 할 수 있어요.

5월은 세금 신고의 달! 금융소득 종합과세 신고, 어렵지 않아요! (2024년 귀속분 신고)

자, 이제 대상이라는 걸 알았으니 신고를 해야겠죠? 2024년 귀속 종합소득세는 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하고 납부해야 합니다. 가장 많이 이용하는 국세청 홈택스를 기준으로 쉽게 설명해 드릴게요.

내 금융소득 자료, 어디서 보나요? (조회 방법)

신고 전에 먼저 내 금융소득이 정확히 얼마인지 확인하는 것이 중요해요.

국세청 홈택스 : 이게 제일 편하고 정확해요. 5월 신고 기간에 홈택스에 로그인하면, 여러분의 금융소득 자료가 미리 채워져 있는 경우가 많습니다. 금융기관들이 국세청에 보고한 자료를 바탕으로 하거든요.
금융기관 확인: 거래하는 은행, 증권사 앱이나 홈페이지에서도 연간 이자/배당 소득 내역을 조회할 수 있습니다. 홈택스 자료와 비교하며 확인하는 것도 좋아요.

꿀팁: 홈택스에 미리 채워진 자료가 여러분의 모든 금융소득을 다 포함하고 있는지 꼭 확인하세요. 특히 개인 간의 금융 거래나 일부 해외 소득 등은 누락될 수도 있으니 주의해야 합니다.

홈택스 신고, 따라 해봐요! (간편 vs 일반 신고)

홈택스에서 종합소득세 신고하는 과정을 간단하게 알려드릴게요.

Step 1. 홈택스 접속 및 로그인 공동인증서나 금융인증서 등으로 홈택스에 안전하게 로그인합니다.

Step 2. 종합소득세 신고 메뉴 찾기 메인 화면에서 ‘신고/납부’ 메뉴 아래 ‘종합소득세’를 클릭합니다.

Step 3. ‘정기 신고’ 선택하기 대부분의 금융소득 종합과세 대상자는 ‘정기 신고’를 선택합니다.

Step 4. 내 소득 불러오기 (중요!) 근로소득, 사업소득 등 해당하는 소득 종류를 모두 선택하고, ‘소득자료 불러오기’를 누릅니다. 금융소득 자료도 자동으로 불러와질 거예요. 불러온 금액이 맞는지 꼼꼼히 확인하세요.

Step 5. 소득 공제 & 세액 공제 챙기기 (여기서 세금 줄어들어요!) 신고 화면에서 소득 공제, 세액 공제 항목들을 입력하는 부분이 나옵니다.

나와 가족에 대한 ‘인적 공제’
의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등 ‘특별 소득/세액 공제’
연금저축/퇴직연금 납입액에 대한 ‘연금계좌 세액 공제’
주택 관련 공제 등

이 공제 항목들을 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 내야 할 세금이나 돌려받을 환급액이 크게 달라집니다. 놓치는 공제는 없는지 꼼꼼히 확인하고 관련 서류를 준비하세요. 홈택스에서 ‘간편 신고’나 ‘모두채움’ 서비스를 제공하는 경우, 미리 계산된 내용을 확인하고 추가/수정할 수도 있습니다.

Step 6. 세금 계산 결과 확인 입력한 내용을 바탕으로 납부할 세액 또는 환급받을 세액이 자동 계산됩니다. 계산된 내용을 확인하고, 궁금한 점은 ‘세액 계산 상세 내역’ 등을 눌러 살펴보세요.

Step 7. 신고서 제출 및 납부/환급 모든 내용이 맞다면 신고서를 제출합니다. 납부할 세금이 있다면 납부하고, 환급받을 세금이 있다면 환급받을 은행 계좌를 정확히 입력합니다.

다른 블로그 참고 팁: 홈택스에서 신고할 때, ‘신고 도움 서비스’나 ‘미리 채움’ 기능을 적극적으로 활용하면 훨씬 편리하게 신고할 수 있습니다. 또한, 각종 증빙 서류는 미리 스캔하거나 사진 찍어두면 좋아요.

세금 돌려받는 법? 환급의 원리와 꿀팁 대방출!

금융소득 종합과세 대상이라고 해서 무조건 세금을 더 내는 건 아닙니다. 오히려 세금을 환급받는 경우도 많아요!

왜 환급이 발생할까? (세율 비교의 마법!)

환급은 이런 원리로 발생합니다.

이미 낸 세금 (15.4%): 금융소득이 발생할 때 은행/증권사에서 이미 세금(15.4%)을 미리 떼고 줬습니다.
최종 계산된 세금: 하지만 종합소득세 신고를 하면서, 여러분의 다른 소득까지 합쳐서 ‘진짜 내야 할 세금’을 다시 계산합니다. 이때 적용되는 세율은 여러분의 소득 수준에 따라 6%부터 45%까지 달라집니다. (소득이 높을수록 세율도 높아져요!)

2024년 귀속 종합소득세율 (2025년 5월 신고 기준)

과세표준 (세금을 매기는 기준 소득 금액)	세율
1,400만원 이하	6%
1,400만원 초과 ~ 5천만원 이하	15%
5천만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과 ~ 1.5억원 이하	35%
1.5억원 초과 ~ 3억원 이하	38%
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%
10억원 초과	45%

여기에 지방소득세 10%가 추가됩니다. 예: 세율 6% 구간이면 총 6.6%

만약 여러분의 종합소득세율이 15% 구간이라면, 이미 낸 15.4%와 거의 비슷하겠죠? 소득이 적어서 세율이 6% 구간에 해당된다면? 이미 15.4%나 냈으니, 6.6%만 내면 되는데 더 낸 만큼 돌려받게 되는 것입니다. 이전에 낸 15.4% 세금이 여러분의 최종 세금보다 많으면 환급이 발생합니다.

환급액 높이는 실전 전략! (놓치면 손해!)

같은 소득이라도 누가 공제를 잘 챙기느냐에 따라 환급액이 달라져요. 다음 내용들을 꼭 확인하세요!

모든 소득 공제 & 세액 공제 항목 확인: 앞서 말씀드린 인적 공제, 특별 공제, 연금계좌 공제 등은 물론, 주택자금 공제, 개인종합자산관리계좌(ISA) 납입액 공제 등 받을 수 있는 모든 공제를 꼼꼼히 챙기세요. 증빙 서류를 제대로 제출하는 것이 핵심입니다.
해외 금융소득 확인 및 외국 납부 세액 공제 신청: 해외 투자 소득이 있다면, 해당 국가에 낸 세금에 대해 한국에서 공제받을 수 있습니다. 이중과세가 되지 않도록 하는 제도이니 꼭 활용하세요.
세무 대리인 활용 고려: 소득원이나 공제 항목이 복잡하다면 세무 전문가의 도움을 받는 것이 가장 안전하고 효과적일 수 있습니다. 전문가가 놓치기 쉬운 공제 항목까지 찾아내 환급액을 늘려줄 수 있습니다.
정확한 환급 계좌 입력: 신고 마지막 단계에서 환급받을 은행 계좌 정보를 정확히 입력했는지 다시 한번 확인하세요.

2025년 세법 미리 보기? (2026년 신고분 대비)

현재(2025년 5월) 진행하는 신고는 ‘2024년 귀속’ 소득에 대한 것입니다. 그렇다면 ‘2025년 귀속'(즉, 내년에 신고할 소득)에 대한 세법은 어떻게 될까요?

세법은 매년 조금씩 바뀔 수 있습니다. 정부는 보통 매년 하반기(늦으면 연말)에 다음 해부터 적용될 세법 개정안을 발표하고 국회의 논의를 거쳐 최종 확정합니다.

2025년 귀속 세법, 어떤 부분이 달라질 수 있을까? (주의할 점)

2025년 귀속 소득에 대한 세금 신고는 2026년 5월에 하게 됩니다. 지금 단계에서 정확히 어떤 부분이 바뀔지는 알 수 없지만, 일반적으로 다음과 같은 변화가 있을 수 있습니다.

세율 구간이나 공제 금액 조정: 물가 상승이나 정책 방향에 따라 종합소득세 세율 구간이 바뀌거나, 각종 소득 공제 및 세액 공제 금액, 대상 등이 조정될 수 있습니다.
특정 금융 상품 세제 변화: ISA와 같은 특정 금융 투자 상품에 대한 비과세/분리과세 한도나 조건이 변경될 수도 있습니다.
세법 해석 또는 적용 방식 변경: 기존 세법에 대한 해석이나 적용 방식이 명확해지거나 일부 수정될 수 있습니다.

가장 중요한 점은, 2025년 귀속 소득에 대한 확정적인 세법 내용은 2025년 하반기에 발표될 예정이므로, 그때 국세청 공식 발표나 뉴스 등을 통해 정확한 정보를 다시 확인해야 한다는 것입니다.

지금은 ‘아, 내년에 신고할 때는 세법이 조금 달라질 수도 있겠구나’ 정도로 이해하시고, 일단 올해(2024년 귀속분) 신고를 잘 마무리하는 데 집중하는 것이 현명합니다.

자주 묻는 질문

Q: 2천만 원이 넘었다는 걸 미리 알려주나요?
- A: 네, 국세청에서 종합소득세 신고 기간 전에 신고 안내문을 보냅니다. 안내문에는 여러분이 금융소득 종합과세 대상인지 여부와 미리 채워진 소득 자료 등이 포함되어 있습니다. 홈택스에서도 확인 가능해요.
Q: 2천만 원 넘는 금융소득이 있는데 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
- A: 무신고 가산세(최대 20% 이상)와 납부 지연 가산세가 부과될 수 있습니다. 세금 폭탄을 맞을 수 있으니 반드시 신고해야 합니다.
Q: 금융소득이 2천만 원을 조금 넘었는데 다른 소득이 없으면요?
- A: 다른 소득이 없거나 적어서 종합소득세율이 낮은 구간(예: 6%, 15%)에 해당된다면, 이미 낸 15.4%의 원천징수세액보다 최종 세액이 적어서 오히려 환급을 받을 가능성이 높습니다. 꼭 신고해서 환급받으세요!
Q: ISMS 계좌에서 발생한 이자/배당도 2천만 원 기준에 포함되나요?
- A: ISA 계좌 내에서 발생한 소득은 만기 시(또는 중도 해지 시) 별도의 과세 방식을 따릅니다. 일반적으로 ISA 계좌 밖의 금융소득 합계가 2천만원을 초과할 때 종합과세 대상이 되는 것이며, ISA 소득 자체는 조건에 따라 비과세되거나 낮은 세율로 분리과세될 수 있습니다. 다만, ISA 만기 시 인출하여 발생하는 이자/배당소득은 다른 금융소득과 합산될 수 있으니 세부 규정을 확인해야 합니다. (ISA 관련 세제는 변경 가능성이 있으니 최신 정보 확인 필수!)